循環利率的計算方式與還款期限

文:雷皓明(認證法律人)
  • 張學昌(認證法律人) 3   0
    刊登:2018-10-24 ‧ 最後更新:2021-03-22

    本文

    循環利息是信用卡的一種還款方式,還款時可以選擇不一次付清欠款,僅繳納最低應繳金額,剩餘的款項日後再繳,但須另計利息。

    計算方式
    例如:A與銀行約定每月信用卡最低應繳金額為10%,循環利息為年利率15%,每月10號為繳款日。5月1日時刷卡15000元,A在10號繳款時可以選擇僅繳納最低應繳金額1500元(15000 × 10%),日後手頭寬裕的時候再繳納剩餘14000元,但須另計利息,計算如下:
    15000 × 15% × 9天(5月1號~5月9號)÷ 365天=55.4元
    14000 × 15% × 31天(5月10號~6月10號) ÷ 365天=178.3元
    55.4 + 178.3 = 233.7
    共計233.7元的循環利息[1]
    行使法律上的權利有時效的限制,利息的請求權也一樣
    依照民法第126條[2],如果債權人在5年內都沒有就每期利息向債務人請款,則請求權消滅。請求權消滅後,依照民法第144條[3]規定債務人可以「拒絕給付」。
    依照上面的例子,如果A因刷卡消費在2018年5月1日承擔一筆利息債務,銀行卻在2024年5月1日才催收、起訴這筆利息債務,因為超過了法定的5年時效,銀行請求權消滅,A可以拒絕給付;但2019年5月以後所生的利息,銀行的請求仍在法定時效內,A不可以拒絕給付。
    我國循環利息有法定的上限
    依照銀行法第47條之1第2項[4],自2015年9月1日起,銀行辦理現金卡的利率,或信用卡業務機構辦理信用卡之循環信用的利率,不得超過年利率15%。
    銀行收取循環利息與違約金,依照行政院發布的「信用卡定型化契約範本[5]」,應於契約中以顯著方式列舉計算公式,不得巧立名目收取利息,使持卡人實際需繳納的利息超過民法總利率上限16%[6]的規定。
    如果契約約定的循環信用利率高於法定上限,此時違反法律的強制規定,依民法第71條[7],該條約定無效。

    註腳

    1.   循環利息依照各銀行契約略有不同,詳細計算方式請參考金融監督管理委員會銀行局的說明
    2.   民法第126條:「利息、紅利、租金、贍養費、退職金及其他一年或不及一年之定期給付債權,其各期給付請求權,因五年間不行使而消滅。」
    3.   民法第144條:「時效完成後,債務人得拒絕給付。」
    4.   銀行法第47條之1第2項:「自一百零四年九月一日起,銀行辦理現金卡之利率或信用卡業務機構辦理信用卡之循環信用利率不得超過年利率百分之十五。」
    5.   行政院信用卡定型化契約範本
    6.   民法第205條:「約定利率,超過週年百分之十六者,超過部分之約定,無效。」
      原本的法定利率上限是年利率20%,本條已於2021年1月20日修正為16%,將於同年7月20日生效。依照民法債編施行法第10條之1規定:「修正之民法第二百零五條之規定,於民法債編修正施行前約定,而於修正施行後發生之利息債務,亦適用之。」,修法以前簽訂的借貸契約也適用新規定,但只有2021年7月20日以後發生的利息適用新規定,2021年7月20日以前發生的利息,法定利率仍然是年利率20%。
    7.   民法第71條:「法律行為,違反強制或禁止之規定者,無效。但其規定並不以之為無效者,不在此限。」
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