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洗錢(MoneyLaundering)是指把犯罪所得到的收益隱藏起來，讓犯罪偵查機關無法或難以得知收益在哪裡，無法發現或檢舉。在我國，有針對特定犯罪的洗錢行為加以處罰。且如果幫助他人洗錢，例如提供人頭帳戶給詐騙集團，也會觸犯幫助洗錢罪。延伸閱讀：王綱（2022），《提供帳戶後發現竟然被詐騙集團拿去當人頭帳戶，會犯什麼罪？》。註腳參考李榮耕、杜怡靜、林宏松、葛耀陽、廖啓彣、謝宜峯（2020），《特種刑事法令理論與實務》，頁572-573。洗錢防制法第2條：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃...
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重大刑事案件，依據「法院辦理重大刑事案件速審速結注意事項」第2點的定義，所包含的罪名可大致分為以下幾類：發生死亡結果的重罪、毒品危害防制條例、槍砲彈藥刀械管制條例、兒童及少年性剝削防制條例、經濟犯罪且侵害數額達1億新臺幣以上、食品安全衛生管理法、營業秘密法等等。而其他案情繁雜、受矚目，或對社會治安有重大影響的犯罪，經過法院院長核定後，也屬於重大刑事案件。註腳法院辦理重大刑事案件速審速結注意事項第2點：「二、下列案件第一審法院應認為重大刑事案件，適用本注意事項審理之：（一）犯刑法第二百二十六條第一項...
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斡旋金是不動產交易中的預約，斡旋成立不等於買賣契約成立。仲介為了讓買賣雙方達成共識，先向買方收取一筆金額，或是請買方開本票、支票、簽立要約書，等賣方同意買方出價金額時，斡旋就成立，未來雙方簽訂買賣契約時，這筆斡旋金就會轉成定金。斡旋金在民法中沒有規定，是一種無名契約、非典型契約；其他法令中有規定不動產經紀業要保存斡旋金的交易紀錄。延伸閱讀：林清汶（2021），《不動產斡旋金功能、與不動產買賣契約關係》。註腳地政士及不動產經紀業防制洗錢及打擊資恐辦法第13條第1項第2款：「地政士及不動產經紀業從事與不動產...
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圖1警示帳戶資料來源：本辭典內容/繪圖：Yen是指被法院、檢察署或司法警察機關通報可能涉及犯罪的存款帳戶。一旦被列為警示帳戶，該帳戶的全部交易功能都會被暫停，包含提款、匯款及存款。如果有人想匯錢到警示帳戶，款項將被自動退回，不論是臨櫃、電話、網路或電子方式辦理都一樣。註腳存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法第3條第1款：「本辦法用詞定義如下：一、警示帳戶：指法院、檢察署或司法警察機關為偵辦刑事案件需要，通報銀行將存款帳戶列為警示者。」存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法第5條第1款：「存款帳...
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圖1衍生管制帳戶資料來源：本辭典內容/繪圖：Yen警示帳戶開戶人的其他帳戶，會被銀行列為「衍生管制帳戶」。如果帳戶是被列為「衍生管制帳戶」，那麼「使用提款卡、語音轉帳、網路轉帳及其他電子支付功能」都會被暫停，匯入款項也會被自動退回。跟警示帳戶的差別在於，衍生管制帳戶主要是限制電子交易，至於臨櫃交易則不受影響，因此衍生管制帳戶還是可以臨櫃提款、存款。註腳存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法第3條第2款：「本辦法用詞定義如下：……二、衍生管制帳戶：指警示帳戶之開戶人所開立之其他存款帳戶，包括依第十三條...
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圖1特別刑法資料來源：本辭典內容/繪圖：Yen特別刑法是相對於規範最廣的普通刑法而言，針對特定身分的人、特定事項所做的，對具體的問題更加深入、詳盡。例如陸海空軍刑法、洗錢防制法、貪污治罪條例、毒品危害防制條例、槍砲彈藥刀械管制條例、組織犯罪防制條例等等。如果一個人的犯罪行為同時違反普通刑法與特別刑法，則會優先適用特別刑法的規定。例如持有槍械的行為，會優先適用槍砲彈藥刀械管制條例，而非中華民國刑法。延伸閱讀：劉立耕（2019），《什麼是特別法優於普通法？——以刑事法為例》。法律百科問答，《特別法一定優於普通...
